Налог с дарственной на квартиру и расчет государственной пошлины

Налог на дарение

Налог на дарение взимается практически после каждой сделки. Но в законе предусмотрены некоторые исключения, благодаря которым дарственная оформляется действительно безвозмездно. Дарение тоже считается прибылью физического лица, поэтому облагается НДФЛ, который зависит от степени родства, стоимости наследуемого имущества и других признаков.

Кто является близкими родственниками

По последним изменениям в законодательных актах от уплаты налога по договору дарения освобождают близкий родственников. К числу таковых относят:

• супругов,
• детей и родителей,
• внуков и бабушек (дедушек),
• братьев и сестер.

Остальных родственников (тетей, дядей, двоюродных братьев и сестер, племянников и др.) к разряду близких не относят. То есть налог на дарение земельного участка, квартиры, автомобиля или иной собственности они обязаны уплатить.

Размер налога на дарение

Стоит сразу оговорить, что при выплате налога на подарок льгот не предусмотрено. Следовательно, вне зависимости от степени родства (за исключением близких родственников), выплачивается в соответствии с действующим законодательством (без льгот).

Освобождают от НДФЛ только близких родственников. Остальные же выплачивают по следующим правилам:

• Налоговая ставка для резидентов Российской Федерации составляет 13% от суммы полученного имущества. Его стоимость рассчитывается согласно справкам, взятым у различных организаций (например, БТИ). Причем гражданин сам должен позаботиться о размере выплат и произвести их в установленный срок.
• Нерезиденты Российской Федерации при получении имущества в дар выплачивают налог в размере 30% от стоимости полученного имущества.

Очень важно понимать, кто является резидентом Российской Федерации, а кто нерезидентом. Так, резидент – это не обязательно лицо, являющееся гражданином России. Резидентом признают и лиц, имеющих вид на жительство в РФ. При этом россиян, имеющих двойное гражданство и проживающих более 183 дней в году за границами России, признают нерезидентами.

Некоторые пытаются избежать выплат, поэтому заключают не дарственную, а договор купли и продажи. При этом деньги на самом деле никто друг другу не выплачивает. Такие сделки обычно производятся между родственниками, ведь налога в 13% в таком случае удастся избежать. Но подобные схемы являются незаконными.

Также стоит отметить и то, что налоговые органы достаточно часто раскрывают подобные обманные схемы (особенно между родственниками). Подробнее про это в данной статье.

Необходимо ли платить в бюджет при дарении автомобиля

Да, налог на дарение автомобиля уплачивается, как и на другое имущество, полученное в дар. Не уплачивают в бюджет только близкие родственники.

Но и в этом случае имеются некоторые интересные особенности, о которых следует знать. Например, если близкий родственник продаст автомобиль в течении 3 лет, то налог ему все-таки придется уплатить.

Кто обязан уплатить налог

Налог на дарение должен уплатить тот, кто получил в дар собственность. То есть лицо, на которое была оформлена дарственная. Но как определить стоимость имущества, с которого должен быть уплачен налог на дарение недвижимости?

Стоимость определяется согласно различным справкам, которые берут в БТИ и других организациях.

Очень интересен и тот факт, что законодательно не установлено, кто обязан оценивать имущество. Поэтому на всякий случай пригласите и независимые организации. Ведь иногда БТИ специально завышает стоимость, чтобы гражданин уплатил больший налог, который зависит непосредственно от стоимости собственности.

Из видео, представленного ниже, можно узнать, что лучше оформить — дарственную или завещание — и в каких случаях это стоит делать:

Госпошлина при регистрации договора дарения недвижимости

База знаний

Автор Дмитрий Сергеевич Томко (адвокат) На чтение 10 мин Просмотров 84 Опубликовано 10.01.2019 Обновлено 15.02.2023

Квартирный вопрос не теряет свою популярность, а лишь ее наращивает. Люди покупают недвижимость за счет ипотечного кредитования, копят деньги на протяжении многих лет, набирают потребительские займы. Но некоторым личностям повезло больше, и им дарят квартиры близкие, финансово состоявшиеся родственники. Но и им необходимо заплатить налог на дарственную, это единственное их капиталовложение. Чтобы правильно оформить дарственную, и ее признали легитимной, необходимо заранее подготовиться к этой непростой сделке.

Для расчета НДФЛ предлагаем воспользоваться нашим калькулятором. Это быстро и бесплатно.

Налоговая ставка

Квартира достается в дар определенному субъекту. По нынешнему закону эта собственность является источником дополнительного дохода, соответственно, подлежит оплате налогов, но платить будут не все, только дальние родственники. Налоговый Кодекс Российской Федерации предусматривает налогообложение:

• 13% от прибыли россиян и иностранных граждан в нашем государстве
• 30% придется заплатить человеку, не являющемуся резидентом

Примечание: резидент — это лицо, которое живет в России больше 26 недель, можно сказать всю свою сознательную жизнь, и до сегодняшнего дня не планирует переезжать в другую страну. Нерезидент — гражданское лицо, проживающее в другом государстве больше 26 недель.

Предположим, недвижимость стоит 4 125 999, тогда придется заплатить 563 378, 87 рублей (13% от указанной суммы). Если недвижимость дарить иностранцу, сумма, которую нужно будет выплатить, будет равно именно той, что мы посчитали.Не каждый среднестатистический гражданин позволяет себе такие денежные расходы. Часто отдают предпочтение другим вариантам оформления наследства между супругами, детьми и остальными близкими родственниками. Одариваемое лицо сразу, как только примет в дар недвижимый объект, имеет право в последующем получать компенсацию излишне оплаченного налогообложения до 13%.Документы, которые нужно будет подготовить:

• заявление, составленное по формату 3-НДФЛ
• свидетельство на право распоряжаться имуществом
• справка о кадастровой оценке, которую собираетесь подарить
• договор, подтверждающий дарение объекта
• чеки и прочие выписки о несущих расходах
• иная документация. Она может быть затребована специалистом при такой необходимости

Безусловно, процесс получения налогового вычета довольно сложный. Но всегда есть возможность проконсультироваться с компетентным юристом. Он поможет облегчить процедуру вычета.

Расчет налогообложения на конкретных примерах

На данном этапе необходимо произвести конкретный пример, чтобы рассчитать подоходный налог на подаренный недвижимый объект для каждой категории граждан: дальние и близкие родственники, третьи лица. Естественно, что в каждом случае итог будет заметно различаться.

Условие №1

Квартира 1-комнатная, её стоимость — 980 тысяч российских рублей, переходит по дарственному договору дочери «Дарителя». Дочь — резидент РФ, никогда из страны не уезжала (краткосрочные путешествия ни считаются).Надо ли платить НДФЛ? Нет, потому что дочь — это полноправный член семьи.

Условие №2

Квартира 2-комнатная, она стоит 3 125 999 рублей, переходит по дарственному договору племяннице «Дарителя». Племянница не является полноправным членом семьи, но она — близкая родственница, гражданка России.Налог в данном случае составит 13 процентов от стоимости недвижимого объекта. Для проведения расчета налога при дарении квартиры с этой родственницы необходимо 3 125 999 умножить на 13 процентов. Получаем, 406 379, 87 рублей. Бедной племяннице нужно выплатить такую сумму денег за «подарок».

Условие №3

Московская четырехкомнатная квартира переходит в дар от ее собственника не родственнику, а третьему лицу. Этот гражданин, кроме того, что не является родственником, еще и иностранец.Предположим, что такая квартира стоит 8 100 999 руб. Проведем математический расчет: 9 500 000 умножить на 30%. В итоге, получается, что иностранному гражданину нужно будет заплатить 2 430 299, 7 руб.На самом деле за такие деньги проще приобрести новые апартаменты, чем выплачивать налоги. Кстати, так делают 75% среднестатистических людей.

Кто освобождается от уплаты налогов

Законное право не платить налоги имеют: супруги, родители и их дети, сестры и братья, внуки и внучки, бабушки и дедушки. Это регламентируется Семейным Кодексом Российской Федерации. В нем также четко указано: работники Консульств и члены их семей не платят налоги.Если дарение квартиры для близкого человека освобождает «Дарителя» от налогообложения, то при оформлении сделки родственник должен быть готов к дополнительным финансовым расходам: госпошлина за договор дарения, плата за регистрацию у нотариуса, если потребуются его услуги.Остальные лица, не вошедшие в данный список, обязаны заплатить налог. Для пенсионеров также не предусмотрено никаких преимуществ. Если пенсионеру, который не имеет отношения к близким родственникам, будет подарена недвижимость, то ему придется заплатить 13%. Но, скорее всего, человек преклонного возраста, который, кроме пенсии больше не имеет дохода, откажется от дарственной.Нередко у налогоплательщиков возникает вопрос: «Если кадастровая стоимость дома, квартиры составляет 1 млн. руб., нужно ли платить налог?». Если субъект, которому предназначается «подарок» не является близким родственником, налог погашается в полном объёме и без имущественного вычета (1 млн. руб.), не предусмотрено действующим законодательством.

Иные права на недвижимое имущество

Под недвижимостью подразумевается: частный дом, квартира, участок земли, гараж, доля в квартире. Также не возникает вопросов с их распоряжением владельцем: дарят, продают, обменивают, сдают и совершают иные манипуляции с ними, что не противоречит законодательству. Если даже в квартире прописано несколько членов семьи, но не приходятся сособственниками, у них не нужно спрашивать разрешение на подобные действия. Еще один немаловажный нюанс, который интересует многих, как быть в ситуации, если в дар переходит не право распоряжением имуществом, а другие права. Предположим, дом и аренда участка земли, на котором он построен. Либо в дар переходит статус долевого участника многоэтажного домостроения. Не подлежат налогообложению.Рассмотрим наглядный пример: субъект подарил (уступил совершенно бесплатно) иному гражданину права дольщика в строящемся многоквартирном доме — налогообложения нет. Что же непосредственно касается дома с землей, которая на данный период времени находится в аренде, налог заплатить исключительно за безвозмездную передачу дома. За арендованный земельный участок выплачивать не придётся.

Порядок подачи декларации и оплаты госпошлины

Заполнить декларацию самостоятельно, скачав бланк из интернета, либо обратиться в специализированные компании, предоставляющие подобные услуги, МФЦ. В декларации необходимо собственноручно провести расчет налогообложения: указать договорную стоимость недвижимого имущества (можно прописать рыночную).Если не указать стоимость имущества (при личной подачи декларации в ИФНС ее не примут) при отправке по почте, по итогу камеральной проверки сотрудник налоговой службы потребует предоставить корректирующее заявление. Все равно придется указать кадастровую стоимость квартиры, дома и прочей недвижимости, отчуждаемой по договору дарения. Эту справку можете взять в ТПП (торгово-промышленная палата) или у иных специализированных структур, в компетенцию ИФНС (Инспекция Федеральной Налоговой Службы) это не входит. Возможно, специалист попросит предоставить и иную документацию. Лучше проконсультироваться заблаговременно. Необходимую информацию можно получить на специализированном сайте через общение с помощью чата.

Документация для представления в налоговую инспекцию

Любой граждан, получивший в дар имущество, обязан подать декларацию в налоговый орган по месту регистрации. Не стоит питать надежд относительно преимуществ в виде льгот, если не являетесь родным.Вариации расчета налогообложения. Лицо, которое получает имущество на безвозмездной основе, сделал уже необходимые расчеты, ему остается внести плату. Расчеты проведены налоговым органом, одариваемому лицу на почту придет уведомление и квитанция для оплаты. И, плюс ко всему, придется заплатить пени и штрафы. С этим делом лучше не затягивать. Оплатить налог можно в любом близлежащем отделении Банка, через банкомат или интернет на сайте «Госуслуг».Сотрудники могут предоставить полную инструкцию, как платить налог на дарение, а также реквизиты для перечисления средств. Также расскажут максимально подробно, как пользоваться интернет технологиями, чтобы вовремя вносить плату. Бывает так, что из-за напряженного графика работы человек просто не успевает зайти в Банк и оплатить положенный налог.

Что может быть, если не выплатить налог или с большим запозданием подать декларацию

После получения «подарка» человек может забыть о чем угодно. Забывчивость в данном случае способна привести к следующим неприятным ситуациям:

1. Декларация не была представлена в положенный срок. Назначается штраф 1 тысяча рублей и 5 процентов, в зависимости от указанной суммы налога за каждый просроченный месяц.
2. Не уплачен налог. Придется заплатить двадцать процентов от суммы налогообложения, если проштрафились впервые. Если это произошло повторно, уже 40%, пока не уплатите НДФЛ.
3. Налог оплачен, но не в положенный срок, начисляется пеня за каждые 24 часа просрочки. Примерная схема, как рассчитывать свою задолженность: сумму налога умножить на ставку рефинансирования (8,25%), на 1/300 и на количество просроченных дней.

Но и это еще не всё. На плательщика налоговая служба может подать в высшую инстанцию, в суд. Тогда ему все равно придется вносить определенную плату. Этот вопрос может решиться обоюдно, то есть по первому истребованию, человек вносит всю плату и далее отчисляет денежные средства своевременно.

Оформление дарственной на долю в квартире

По закону при составлении дарственной не нужно указывать долю в квартире, только общую площадь передаваемого имущества. Если собственность общая, тогда требуется выделять отчуждаемую долю в натуре. Собственность каждого члена семьи определяется обоюдным соглашением между совладельцами. Если ни один из членов семьи не в силах документально доказать, что он больше остальных вкладывает в это жилье, права на имущество по закону признаются равными.Документы, которые необходимо будет предъявить:

• паспорт собственника и того, на которого оформляется дарственная и кадастровая ее оценка
• если в сделке фигурируют дети, не достигшие совершеннолетия, необходимо получить разрешение от опекунов
• справка, подтверждающая родство. В некоторых случаях это подтверждают с помощью теста
• чек об оплате госпошлины на дарственную и иные правоустанавливающие свидетельства

После того, как с документами все будет в порядке, можно приступать к оформлению дарственной. Но, чтобы не пришлось из-за одной справки заново возвращаться к процессу, необходимо заранее проконсультироваться с компетентным юристом. К тому же, он может помочь с документацией и оформлением дарственной за определенное денежное вознаграждение. С ним также заключается договор, в котором прописаны его услуги.

Оформление дарственной на гараж

Недвижимостью он будет считаться, если это капитальная постройка, то есть гараж стоит на фундаменте, его нельзя перенести с места на место. После того, как собственник его зарегистрирует и получит право собственности, можно совершать с ним дарственную сделку.Если конструкция передвижная, дарственная будет оформляться при непосредственном наличии свидетельства об аренде земельного участка и иных имущественных полномочий на гараж.Чтобы оформить дарственную, необходимо обратиться в нотариальную палату, заплатить госпошлину. Госпошлина при дарении гаража составляет 2 тысячи рублей. За участок земли — 350 рублей.

Способы дарения

• Пожертвование. Дом, квартира и прочая недвижимость завещается детскому дому или определенной личности. Прописывается общая пригодность имущества, которое передается в безвозмездное пользование. Преимущество: в последующем даритель имеет привилегию на получение налоговых льгот.
• Обещание. Даритель дает обещание подарить такое-то имущественное достояние определенному субъекту. Здесь не всё так однозначно: он может и не выполнить данного им обещания: ухудшились жилищные условия, со здоровьем стало плохо и иные веские причины. Либо лицо, которому адресовался «подарок» целенаправленно совершил противозаконные деяния. Например, нанес ему телесные повреждения.
• Договор на дарение имущества или ее доли. Даритель оформляет дарственную, идет в нотариальную палату и придает сделке законную (юридическую) силу. Теперь имущественное достояние переходит иному лицу на безвозмездной основе.

Как отменить дарственную

Сделать это крайне проблематично, но вполне возможно:

1. Одариваемое лицо совершило противозаконные действия к дарителю (избил, убил и пр.).
2. Даритель в момент заключения сделки находился в невменяемом состоянии, под действием наркотических или психотропных препаратов. Для подтверждения этого, необходимо медицинское освидетельствование.
3. Нарушен один из пунктов договорного соглашения.

В любом случае, чтобы оспорить дарственную, придется обратиться в суд. Как только все весовые аргументы и доказательства будут рассмотрены, договор может быть признан недействительным. Стоит знать, что компенсация после расторжения дарственного договора не положена ни одному из фигурантов процесса. При составлении данного соглашения необходимо тщательно обдумать предпринимаемые действия, заслуживает ли эта личность такого подарка, насколько является взвешенным данное решение.

Рекомендации юристов по уплате госпошлины

За что именно нужно платить государственную пошлины? В какие сроки вносить платеж и в каком размере? Задайте вопрос нашему дежурному юристу в форме ниже.